5 dépenses déductibles de vos impôts en 2022
À Genève, comme ailleurs en Suisse, il est possible de déduire de ses impôts un certain nombre de dépenses. Et ça tombe bien car le Canton genevois n’est pas toujours tendre avec le contribuable. Alors pour payer moins d’impôts, voici 5 dépenses facilement déductibles de vos gains imposables.
Sommaire :
1. Déduction fiscale des versements au titre du 3ème Pilier A
Vos cotisations ou versements effectués durant l’année 2021, au titre d’un 3ème Pilier A (LPP3A – prévoyance liée), sont déductibles de votre gain total imposable à hauteur de :
- CHF 6’883.- si vous êtes affilié à une prévoyance du 2ème Pilier (LPP2) ; par exemple, c’est le cas si vous êtes salarié.
- CHF 34’416.- si vous n’êtes pas affilié LPP2 ; par exemple si vous êtes indépendant.
2. Déduire fiscalement ses rachats au titre du 2ème Pilier
Vous avez des retards ou des trous significatifs dans votre prévoyance au titre du 2ème pilier ?
Procéder à des rachats auprès de votre Caisse de pension peut s’avérer fiscalement très intéressant. En effet, le montant racheté peut être déduit de votre revenu imposable. De plus, vous pouvez échelonner vos rachats sur plusieurs années.
Attention toutefois, un rachat LPP ne peut s’effectuer que sous certaines conditions et limites. Avant toute décision, rapprochez-vous de votre Caisse pour vérifier votre éligibilité et le montant exact du rachat possible.
3. Déduction de ses dépenses avec un bien immobilier
En tant que propriétaire, il vous est possible de déduire de vos gains imposables un certain nombre de dépenses liées à un bien immeuble.
Le bien doit être situé en Suisse et sa valeur locative ne pas avoir été établie de manière forfaitaire. Selon les conditions, vous pouvez bénéficier soit d’une :
- Déduction forfaitaire :
Elle s’applique aussi bien à l’ICC qu’à l’IFD. Son montant dépend de l’âge du bâtiment. Il correspond à:
- 10% du revenu immobilier pour les bâtiments de 10 ans ou moins,
- 20% au-delà.
Cette déduction s’applique à l’impôt cantonal et communal (ICC) et à l’impôt fédéral direct (IFD). Si vous n’avez pas eu de frais particuliers pour votre bien dans l’année, vous pouvez tout de même demander une déduction forfaitaire.
- Déduction des frais effectifs :
Cette déduction est optionnelle, sauf si vous louez votre bien. Dans ce cas, elle est obligatoire dans le cadre de l’ICC, mais reste optionnelle pour l’IFD.
Ces frais comprennent :
- Les dépenses nécessaires pour maintenir l’immeuble dans l’état dans lequel il se trouvait au moment de son acquisition.
- Les travaux de rénovation, et a fortiori ceux permettant des économies d’énergie.
- Les frais généraux : charges de copropriété, assurance du bâtiment, contrat d’entretien du chauffage, l’impôt immobilier complémentaire, frais de gestion pour les immeubles loués, etc.
Les frais effectifs sont déductibles pour l’année fiscale correspondant à la date de la facture et non celle du paiement.
4. Déduire des impôts les frais de déplacement
Vous pouvez déduire de votre gain imposable, les frais liés aux trajets entre votre domicile et votre travail.
Depuis 2016, suite à la votation populaire des citoyens genevois, la déduction maximum de ces frais de déplacement a été fixée à CHF 501.- au titre de l’Impôt Cantonal et Communal (ICC).
Au niveau de l’Impôt Fédéral Direct (IFD), il vous est toutefois possible de déduire jusqu’à CHF 3’000,- pour 2021. Sous réserve des justificatifs.
5. Autres frais déductibles de ses impôts
Il existe de nombreuses autres déductions possibles :
- Primes d’assurance-vie (Pilier 3b) ;
- Intérêts de dettes privées et d’emprunts souscrits ;
- Frais et intérêts liés à une hypothèque ;
- Pensions alimentaires versées ;
- Frais de formation à des fins professionnelles de niveau tertiaires ou post-secondaires;
- Dons à des personnes morales (associations par ex.) d’utilité publique ;
- Frais de garde d’enfants ;
- Frais et dépenses médicales non remboursés par votre assurance-maladie
- Etc.
Attention : certaines de ces déductions sont soumises à conditions et/ou à des limites de montant. Les justificatifs sont également nécessaires.
Notre conseil
Les possibilités de déduire des dépenses de ses impôts à Genève sont en réalité nombreuses et variées. Elles répondent cependant à des conditions strictes : justificatifs, critères d’éligibilité, seuils, etc.
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